新经典文化股份有限公司

2022年度董事会审计委员会履职报告

(资料图片)

根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》，并按照《公司章程》和新经典文化股份有限公司（以下简称“公司”或“新经典”）《董事会审计委员会运作指引》的有关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行了审计监督职责。现将 2022年度履职情况报告如下：

一、审计委员会基本情况

公司董事会第三届审计委员会成员构成为：廖良汉先生、谢娜女士和何筱娜女士，其中独立董事廖良汉先生任主任委员。三位审计委员会成员均具有专业知识和商业经验，能胜任其工作职责。

二、审计委员会年度会议召开情况

报告期内，公司董事会审计委员会共召开了 4次会议，会议的召集、召开程序符合《公司法》《证券法》《公司章程》等有关规定，具体情况如下：

（一）监督和评估外部审计机构工作

1.评估外部审计机构的独立性和专业性，并向董事会提出续聘外部审计机构的建议。

报告期内，公司董事会审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）执行 2021年度财务报表审计工作及内控审计工作情况进行了监督评价，认为立信勤勉尽责、认真负责，严格依据现行法律法规对公司财务状况进行独立审计，对公司业务和状况熟悉，具有较高的执业水准和较高的专业水平，所出具的审计报告及相关财务专项意见真实、中肯。经公司董事会下属审计委员会审核通过，提请公司董事会 2022年度继续聘用立信作为公司的外部审计机构。

2.报告期内，公司董事会审计委员会与审计机构就审计范围、审计计划、审计方法、会计政策变更、计提资产减值准备等事项进行了充分讨论与沟通。未发现在审计中存在其他重大事项。

（二）指导公司内部审计工作

报告期内，审计委员会充分发挥专门委员会的作用，根据《公司法》《证券法》等要求，结合公司实际情况，听取审计部的工作计划和工作汇报，对内部审计工作计划进行了认真审核，并督促公司审计部严格按照审计计划组织开展内部各项审计工作。报告期内，经审阅内部审计相关工作资料，未发现公司内部审计工作存在重大问题的情况。

（三）评价公司内部控制的有效性

审计委员会听取了公司内控实施情况的汇报和外部审计师对公司内控执行情况的汇报，并及时对公司内控建设工作给予了监督和指导。审计委员会认为：公司已按照《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定的要求，结合公司的实际情况，建立了较为完善的内部控制制度体系，并得到有效地执行，不存在重大缺陷。

（四）关注和审议关联交易事项

报告期内，公司关联交易主要是日常经营交易，符合相关法律法规，遵循了公平、公正、公开的原则，有利于公司相关主营业务的发展，交易条件公平合理，未对上市公司独立性构成影响，未发生侵害中小股东利益的行为和情况。

（五）协调管理层、内部审计部门与外部审计机构的沟通

报告期内，为使公司管理层、内部审计部门及其他相关部门与立信进行充分有效的沟通，审计委员会通过定期会议、电话沟通、现场交流和其他沟通方式听取了各方意见，积极进行相关协调、指导工作，以求提高相关审计工作的质量和效率，保障年度各项审计工作的顺利进行。

四、总体评价

报告期内，公司董事会审计委员会按照《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》和《公司章程》及《公司董事会审计委员会实施细则》等规定要求，对外部审计进行监督和评估，指导公司内部审计工作，在促进公司内控体系建设和有效运行、审议关联交易事项等方面发挥了关键作用，恪尽职守、尽职尽责地履行了审计委员会的职责。

特此报告。

新经典文化股份有限公司

审计委员会

2023年 4月 26日

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